湖北省國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控暫行辦法
日期：2011-05-10
第一章 總 則
第一條 為預(yù)防我省國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理行為，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)科學(xué)發(fā)展，根據(jù)《湖北省國(guó)有企業(yè)開展廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作實(shí)施意見》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于本省縣級(jí)以上人民政府依法履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有控股企業(yè)，黨組織關(guān)系在地方的中央在鄂國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有控股企業(yè)。
第三條 國(guó)有企業(yè)實(shí)施生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控，應(yīng)當(dāng)按照優(yōu)化職權(quán)配置、完善內(nèi)部控制、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、實(shí)施過程監(jiān)管的要求，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理流程、資金運(yùn)用、物資購(gòu)銷、項(xiàng)目建設(shè)以及其他重要業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控和制約。
第四條 國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期開展廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查，系統(tǒng)分析生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確定廉潔風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)施腐敗跡象管理，實(shí)現(xiàn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的有效控制與及時(shí)處置。
第五條 國(guó)有企業(yè)黨委（黨組）書記、董事長(zhǎng)、未設(shè)董事會(huì)的總經(jīng)理為實(shí)施本辦法的主要責(zé)任人，國(guó)有企業(yè)黨組織負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、部署，企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)具體組織協(xié)調(diào)，企業(yè)各部門和成員單位負(fù)責(zé)具體貫徹落實(shí)。
第六條 上級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)應(yīng)將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控情況納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和經(jīng)營(yíng)管理績(jī)效考評(píng)體系，加強(qiáng)檢查考核，促進(jìn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的貫徹落實(shí)。
第二章 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理流程監(jiān)管
第七條 國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)把權(quán)力制衡、過程監(jiān)控原則體現(xiàn)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理流程的各個(gè)環(huán)節(jié)之中，細(xì)化生產(chǎn)、采購(gòu)、銷售、財(cái)務(wù)、質(zhì)檢、計(jì)量、工程建設(shè)等業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)流程監(jiān)管，強(qiáng)化過程監(jiān)督，形成權(quán)責(zé)明確、管理規(guī)范、相互制約、有效監(jiān)督的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理內(nèi)控機(jī)制。
第八條 國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際不斷創(chuàng)新生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理模式、方法，優(yōu)化流程設(shè)置，減少流程層級(jí)，強(qiáng)化上下程序間的相互制約監(jiān)督。
第九條 國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)將各個(gè)業(yè)務(wù)流程的權(quán)責(zé)分工、時(shí)限要求、監(jiān)管措施、廉潔承諾、舉報(bào)途徑等內(nèi)容，采取適當(dāng)形式予以公開。
第十條 國(guó)有企業(yè)應(yīng)積極推進(jìn)企業(yè)信息化建設(shè)，把業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)嵌入系統(tǒng)程序，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)管理和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控，減少或消除人為操縱因素。具備條件的企業(yè)應(yīng)建立資源規(guī)劃系統(tǒng)（ERP），促進(jìn)業(yè)務(wù)流程合理化、績(jī)效監(jiān)控動(dòng)態(tài)化、監(jiān)督檢查常態(tài)化。
第三章 資金運(yùn)用監(jiān)管
第十一條 完善財(cái)務(wù)監(jiān)管制度。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全會(huì)計(jì)核算、預(yù)算管理、費(fèi)用管理、內(nèi)部審計(jì)、會(huì)計(jì)報(bào)告等財(cái)務(wù)監(jiān)督管理制度，定期對(duì)各部門和下屬企業(yè)執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第十二條 加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)決算管理。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)推行全面預(yù)算管理，加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核，強(qiáng)化預(yù)算控制職能，嚴(yán)格限制無預(yù)算資金支出；加強(qiáng)財(cái)務(wù)決算管理，規(guī)范財(cái)務(wù)決算工作程序和內(nèi)容，執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)決算向出資人和職代會(huì)報(bào)告制度，開展財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
第十三條 加強(qiáng)資金使用監(jiān)管。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確資金使用審批權(quán)限，規(guī)范資金使用操作規(guī)程和處理程序，嚴(yán)格控制現(xiàn)金收支，對(duì)審批、核對(duì)、審簽、結(jié)算、記賬等環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管。
第十四條 加強(qiáng)資金運(yùn)行監(jiān)管。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)推行會(huì)計(jì)電算化、財(cái)務(wù)信息化，探索建立企業(yè)資金管理系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，對(duì)資金運(yùn)行實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控、在線預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理中的違紀(jì)違法行為。
第十五條 加強(qiáng)資金集中管理。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際，合理選擇內(nèi)部銀行、資金結(jié)算中心、現(xiàn)金池、財(cái)務(wù)公司等資金集中管理模式，對(duì)本企業(yè)和成員單位資金實(shí)行統(tǒng)一管理。推行企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管理體制，統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算，統(tǒng)一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)會(huì)人員管理，加強(qiáng)對(duì)成員單位的財(cái)務(wù)控制。
第十六條 加強(qiáng)企業(yè)審計(jì)監(jiān)督。在繼續(xù)強(qiáng)化外部審計(jì)監(jiān)督的同時(shí)，國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，完善審計(jì)監(jiān)督制度，通過開展內(nèi)部稽核、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、離任審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等方式，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理、資金運(yùn)行的審計(jì)監(jiān)督。
第四章 物資購(gòu)銷監(jiān)管
第十七條 國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度，規(guī)范采購(gòu)行為，堵塞管理漏洞，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)行為的監(jiān)管。
（一）實(shí)行大宗采購(gòu)集中管理制度。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)規(guī)范集中采購(gòu)的請(qǐng)購(gòu)、審批、購(gòu)買、驗(yàn)收、付款、采購(gòu)后評(píng)估行為，避免多頭采購(gòu)或分散采購(gòu)。建立嚴(yán)格的采購(gòu)驗(yàn)收與價(jià)格監(jiān)督機(jī)制。
（二）推行招標(biāo)采購(gòu)制度。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定采購(gòu)目錄清單，明確招標(biāo)采購(gòu)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施程序和評(píng)標(biāo)規(guī)則，對(duì)限額以上的大宗采購(gòu)進(jìn)行公開招標(biāo)；對(duì)限額以下的零星采購(gòu)，制定最高采購(gòu)限價(jià)，采取比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)。具體實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)由企業(yè)自行確定。
?。ㄈ?shí)行供應(yīng)商廉潔承諾制度。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合格供應(yīng)商清單，與供應(yīng)商簽訂質(zhì)量保證和廉潔協(xié)議。對(duì)違反廉潔協(xié)議向國(guó)有企業(yè)工作人員行賄、采取違法手段中標(biāo)的供應(yīng)商，取消供應(yīng)商資格或限制準(zhǔn)入。
第十八條 建立產(chǎn)品銷售集體定價(jià)制度。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)禁止個(gè)人或部門專斷銷售業(yè)務(wù)，個(gè)人不得擅自壓低銷售價(jià)格或提供賒銷。
第十九條 建立合同審查制度。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全合同法人授權(quán)、歸口管理、資信調(diào)查、簽訂、審批、會(huì)簽、審查、登記、備案、合同專用章等管理制度，加強(qiáng)對(duì)合同簽訂和履行情況的監(jiān)督檢查。合同擬定應(yīng)當(dāng)征詢專業(yè)技術(shù)人員和企業(yè)法律顧問的意見。
第二十條 國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)推行電子商務(wù)，開展網(wǎng)上比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)和競(jìng)價(jià)銷售，減少物資購(gòu)銷中間環(huán)節(jié)，增加物資購(gòu)銷業(yè)務(wù)透明度。
第五章 工程項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)管
第二十一條 完善工程項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)管制度。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全工程項(xiàng)目建設(shè)法人制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制、竣工決算審計(jì)制和項(xiàng)目建設(shè)后評(píng)價(jià)制度，建立合同單位誠(chéng)信檔案，完善失信懲戒和守信褒獎(jiǎng)機(jī)制，實(shí)行“黑名單”企業(yè)限制準(zhǔn)入制度。
第二十二條 加強(qiáng)工程立項(xiàng)監(jiān)管。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)方案的可行性研究，按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)ν顿Y項(xiàng)目進(jìn)行決策審批。重大項(xiàng)目決策應(yīng)當(dāng)實(shí)行專家論證、公示和責(zé)任追究制度。
第二十三條 加強(qiáng)工程招標(biāo)投標(biāo)監(jiān)管。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家、省招標(biāo)投標(biāo)相關(guān)政策法規(guī)，規(guī)范內(nèi)部招標(biāo)投標(biāo)行為。
?。ㄒ唬┮婪ū仨氄袠?biāo)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)進(jìn)入綜合招標(biāo)投標(biāo)中心進(jìn)行招標(biāo)投標(biāo)，嚴(yán)禁任何形式的場(chǎng)外交易。
?。ǘ┙⒔∪袠?biāo)信息發(fā)布、資格審查、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等招標(biāo)投標(biāo)管理制度，制定工作標(biāo)準(zhǔn)，明確工作流程，規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)行為。
?。ㄈ┘訌?qiáng)對(duì)招標(biāo)工作人員的監(jiān)管，防止規(guī)避招標(biāo)、虛假招標(biāo)、串通招標(biāo)、泄露保密信息和場(chǎng)外交易等違法違紀(jì)行為的發(fā)生。
第二十四條 加強(qiáng)工程造價(jià)監(jiān)管。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算進(jìn)行審核，對(duì)重大工程項(xiàng)目實(shí)行跟蹤審計(jì)，嚴(yán)禁隨意工程變更和概預(yù)算調(diào)整。
第二十五條 加強(qiáng)工程建設(shè)監(jiān)管。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行工程監(jiān)理制度，健全施工質(zhì)量保障考核體系，控制建設(shè)成本，科學(xué)組織施工，禁止違規(guī)轉(zhuǎn)包和違法分包。
第二十六條 加強(qiáng)工程驗(yàn)收監(jiān)管。國(guó)有企業(yè)在收到承包單位的工程竣工報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等有關(guān)單位進(jìn)行竣工驗(yàn)收。未實(shí)施竣工決算審計(jì)的工程項(xiàng)目，不得辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)。
第六章 其他業(yè)務(wù)監(jiān)管
第二十七條 加強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，明確擔(dān)保的對(duì)象、范圍、方式、條件、程序、擔(dān)保限額和禁止擔(dān)保等事項(xiàng)，建立擔(dān)保業(yè)務(wù)責(zé)任追究制度。企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)成員單位擔(dān)保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一監(jiān)控。
第二十八條 加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立固定資產(chǎn)清查和處置制度，制定無形資產(chǎn)管理辦法，實(shí)行資產(chǎn)管理責(zé)任制，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
第二十九條 加強(qiáng)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管。國(guó)有企業(yè)確需開展境外投資和從事股票、期貨、期權(quán)等高風(fēng)險(xiǎn)金融衍生品投資的，應(yīng)制定嚴(yán)格的決策程序、報(bào)告制度和相應(yīng)監(jiān)控措施。
第七章 附 則
第三十條 國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員違反本辦法的，應(yīng)當(dāng)按照《國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》和相關(guān)法律法規(guī)給予相應(yīng)處理。違反規(guī)定獲取的不正當(dāng)利益，應(yīng)當(dāng)責(zé)令清退。給國(guó)有企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。
第三十一條 國(guó)有企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法,結(jié)合實(shí)際制訂實(shí)施細(xì)則。
第三十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
鄂公網(wǎng)安備42010502000138
